In questa guida spieghiamo in cosa consiste la distinta del bonifico bancario.
Il bonifico bancario è un’operazione che consiste nel trasferimento di una somma di denaro a favore di un conto bancario o di pagamento. In genere, chi dispone il pagamento ordina alla propria banca di addebitare l’importo sul conto corrente. Alcuni intermediari consentono anche di effettuare un bonifico senza conto corrente, consegnando denaro contante allo sportello e presentando i documenti richiesti. Si tratta però di un servizio che non è necessariamente disponibile presso tutte le banche e che può essere soggetto a specifiche condizioni e verifiche. Oggi molti bonifici vengono effettuati direttamente online, attraverso l’home banking o l’applicazione del proprio istituto.
Il trasferimento del denaro avviene normalmente entro un giorno lavorativo dalla ricezione dell’ordine da parte dell’intermediario, quando si tratta di un bonifico SEPA ordinario disposto elettronicamente. Per quelli impartiti su supporto cartaceo il termine può essere prolungato di un’ulteriore giornata lavorativa. Occorre inoltre considerare l’orario limite di ricezione degli ordini e gli eventuali giorni festivi. Per conoscere meglio queste regole è possibile consultare la guida sui tempi del bonifico bancario.
Esiste anche il bonifico SEPA istantaneo, che consente di trasferire denaro rendendolo normalmente disponibile sul conto del beneficiario entro dieci secondi, 24 ore su 24 e tutti i giorni dell’anno, secondo le condizioni previste dalla normativa europea. Dal 9 gennaio 2025, negli Stati membri che adottano l’euro, le commissioni applicate per i bonifici istantanei non possono essere superiori a quelle dei corrispondenti bonifici ordinari. La rapidità del pagamento non comporta quindi necessariamente un costo aggiuntivo.
Quando si parla di distinta di bonifico, si fa riferimento a un documento che riporta le informazioni relative a una disposizione di pagamento o a un insieme di disposizioni. Il termine viene utilizzato dalle banche con modalità differenti e non identifica necessariamente un unico modello cartaceo. Nei servizi bancari per le imprese, per esempio, le distinte possono contenere più bonifici da trasmettere contemporaneamente, come quelli destinati al pagamento di stipendi o fornitori.
La distinta di bonifico non deve essere confusa con la distinta di versamento di contanti o assegni. Quest’ultima è un documento utilizzato per registrare le somme consegnate allo sportello e può contenere il dettaglio delle banconote, delle monete o dei titoli presentati. La distinta relativa a un bonifico, invece, serve a identificare gli ordini di trasferimento e i relativi dati. Non è quindi corretto affermare che debba essere sempre suddivisa in una parte dedicata agli assegni e in un’altra riservata ai tagli del denaro contante.
In altre parole, quando mi reco in banca per effettuare un bonifico con addebito sul conto, devo fornire all’intermediario i dati necessari per eseguire il pagamento. Il documento utilizzato può essere chiamato modulo di bonifico, disposizione di pagamento o distinta, a seconda della procedura adottata dalla banca. Se invece viene effettuato un versamento di contanti o assegni, l’intermediario può richiedere un documento distinto per registrare tale operazione. La consegna di denaro contante non implica automaticamente la disponibilità di un servizio di bonifico per cassa.
La distinta di bonifico contiene normalmente le informazioni necessarie a identificare il pagamento. Tra queste possono figurare il nome dell’ordinante, il conto da addebitare, il nome del beneficiario, il relativo IBAN, l’importo, la data della disposizione, l’eventuale data di esecuzione richiesta e la causale. Quando si utilizzano procedure per pagamenti multipli, possono essere presenti anche il numero delle disposizioni comprese nella distinta, gli importi complessivi e gli identificativi assegnati dal sistema bancario.
Per quanto riguarda i dati necessari per effettuare un bonifico bancario, è indispensabile indicare correttamente le coordinate del beneficiario, in particolare il codice IBAN. Quando il pagamento viene disposto dal proprio conto, i dati dell’ordinante sono normalmente già disponibili alla banca. Se l’operazione viene effettuata allo sportello, possono essere richiesti la firma e gli ulteriori elementi necessari all’identificazione del cliente e all’autorizzazione del pagamento.
Dal 9 ottobre 2025, in applicazione del Regolamento (UE) 2024/886, le banche e gli altri intermediari soggetti ai relativi obblighi devono offrire la verifica della corrispondenza tra il nome del beneficiario e l’IBAN indicato, denominata Verification of Payee. Il controllo riguarda i bonifici SEPA ordinari e istantanei e viene effettuato prima dell’autorizzazione del pagamento. Se i dati non coincidono, il sistema segnala l’incongruenza, permettendo all’ordinante di verificarli prima di procedere. Per le distinte contenenti pagamenti multipli disposte da clienti non consumatori, la normativa prevede specifiche possibilità di rinuncia al servizio di verifica, alle condizioni stabilite.
Tra i dati presenti nella disposizione può esserci anche la causale, cioè la descrizione del motivo del trasferimento. Non esiste un obbligo generale di inserire una motivazione dettagliata per ogni bonifico ordinario, anche se la banca può richiedere la compilazione del relativo campo. Indicare una causale chiara è comunque utile per riconoscere successivamente il pagamento e collegarlo a fatture, contratti o altri documenti. Per alcune operazioni, come i bonifici parlanti necessari per determinate detrazioni edilizie, sono invece previsti requisiti fiscali specifici che devono essere rispettati.
Una volta compilata la distinta e autorizzato il pagamento, la banca può rilasciare una ricevuta o una conferma della disposizione. È però necessario distinguere i diversi stati dell’operazione. Una conferma di inserimento attesta che l’ordine è stato registrato, ma non dimostra necessariamente che il bonifico sia già stato eseguito. Anche una ricevuta contenente il codice CRO o il riferimento TRN non garantisce, da sola, che il denaro sia stato effettivamente accreditato sul conto del destinatario.
Per questa ragione, la copia della distinta non costituisce automaticamente una prova definitiva dell’avvenuto pagamento. Se il beneficiario contesta il mancato accredito, l’ordinante può utilizzare la distinta e la documentazione bancaria per dimostrare di avere impartito l’ordine, ma potrebbe essere necessario ottenere dalla banca una contabile di esecuzione o richiedere una verifica dell’esito del trasferimento. La conferma dell’effettivo accredito deve essere distinta dalla semplice presa in carico dell’ordine. La Banca d’Italia raccomanda infatti a chi riceve un bonifico di controllare il proprio conto anziché affidarsi esclusivamente alla ricevuta inviata dal pagatore.
La distinta può essere utilizzata anche quando il bonifico viene effettuato online. Nei servizi di home banking, il cliente compila i campi richiesti e autorizza il pagamento attraverso le procedure di sicurezza previste dalla banca. Al termine può essere generato un documento elettronico, spesso in formato PDF, denominato ricevuta, contabile o distinta. La disponibilità del documento e le informazioni riportate dipendono dall’intermediario e dallo stato dell’operazione.
Nei servizi di Internet Banking dedicati alle imprese è inoltre possibile predisporre distinte contenenti più disposizioni di bonifico. Questi documenti possono essere utilizzati per gestire pagamenti periodici, effettuare controlli e riconciliare i movimenti bancari con le registrazioni contabili. La distinta può quindi essere prodotta e conservata anche senza alcun passaggio allo sportello.
Se il beneficiario sostiene di non avere ricevuto il denaro, l’ordinante dovrebbe verificare nell’area riservata della propria banca che il bonifico risulti effettivamente eseguito e non semplicemente inserito o in lavorazione. Se necessario, può richiedere all’intermediario informazioni sull’esito del pagamento e sulle eventuali procedure di ricerca o recupero. Il beneficiario, a sua volta, può controllare l’estratto conto e verificare se l’importo sia stato accreditato. Questa distinzione è utile anche nelle compravendite tra privati, quando una delle parti invia una ricevuta come dimostrazione del pagamento prima che il denaro sia effettivamente disponibile.
Per quanto riguarda le commissioni, il costo di un bonifico bancario dipende dalle condizioni contrattuali del conto e dal tipo di operazione. Alcuni istituti prevedono bonifici ordinari online gratuiti, mentre altri applicano commissioni che possono variare in base al canale, alla tipologia del pagamento e ai servizi utilizzati. Non esiste una regola generale secondo cui un bonifico tra banche dello stesso gruppo debba essere gratuito oppure un bonifico verso un altro gruppo bancario debba costare almeno cinque euro.
Per i pagamenti transfrontalieri in euro nell’Unione europea, il Regolamento (UE) 2021/1230 stabilisce che le commissioni applicate debbano essere uguali a quelle dei corrispondenti pagamenti nazionali. Questa disposizione non si estende automaticamente a tutte le operazioni verso Paesi esterni all’Unione europea, anche quando appartengono all’area SEPA. Per i bonifici extra-SEPA possono essere previste ulteriori commissioni, comprese quelle relative alla conversione valutaria o all’intervento di banche corrispondenti.
Non è inoltre corretto affermare che il costo venga sempre sostenuto esclusivamente da chi effettua il pagamento. Per le operazioni disciplinate dall’articolo 3 del decreto legislativo 11/2010, ordinante e beneficiario sostengono ciascuno le eventuali spese applicate dal rispettivo intermediario, ferme restando le condizioni contrattuali e le esenzioni previste. La banca del beneficiario può quindi prevedere un costo per la ricezione di determinate operazioni, nei limiti consentiti dalla normativa.
La distinta del bonifico rimane quindi un documento utile per ricostruire i dati di un ordine di pagamento e conservarne i riferimenti. È opportuno archiviarla insieme alla ricevuta bancaria, alla documentazione dell’eventuale esecuzione e, quando necessario, alle fatture o ai contratti collegati. Prima di considerare saldato un debito, però, bisogna verificare che il trasferimento sia stato effettivamente completato e che la somma sia arrivata al destinatario previsto.
